如何在深圳国家税务局网站进行企业所得税申报

深圳国家税务局网上申报企业所得税指南

在深圳，企业所得税的申报是通过深圳电子税务局完成的。以下是详细的申报步骤，旨在帮助企业纳税人顺利完成网上申报工作。

一、登录深圳电子税务局

首先，您需要访问深圳电子税务局的网址：[https://etax.shenzhen.chinatax.gov.cn/bszm-web/apps/views/beforeLogin/indexBefore/pageIndex.html](https://etax.shenzhen.chinatax.gov.cn/bszm-web/apps/views/beforeLogin/indexBefore/pageIndex.html)。为了确保功能的正常使用，推荐使用谷歌浏览器或IE8以上浏览器。

登录前，请确保您的手机号码与税务机关备案的一致，如不一致，请及时变更税务登记，以免耽误业务的正常办理。

二、用户登录

登录界面提供企业登录、自然人登录、代理登录和微信扫码登录四种模式。企业用户应选择“企业登录”。

1. 企业登录：

输入税号或社会信用代码、企业登录密码（原税号登录密码）、验证码。

勾选“同意《国家税务总局深圳市税务局电子税务局用户协议》”，点击“登录”。

弹出办税人员选择页面，选择办税人员，输入手动动态码，点击确定。

如果输入的验证码和密码错误5次，账户将被锁住5分钟。

三、申报前准备

在正式申报之前，请确保您已经完成了财务报表的编制和核对工作，因为企业所得税的申报需要基于这些报表。

四、申报流程

1. 季度申报

季度申报通常与增值税及其他税种一起进行，在综合申报模块中完成。

步骤：

1. 点击首页栏的“我要报税” → “我要申报”。

2. 先申报企业季度资产负债表和利润表。

3. 接着申报增值税。

4. 最后申报企业所得税。

5. 填写企业所得税申报表时，按季度营业收入、营业成本、利润总额进行填写。弥补以前年度亏损的金额系统会自动带出，但第一季度的弥补以前年度亏损需要先申报上一年度的年度企业所得税汇算清缴系统才能自动带出。

6. 填写其他附表，并正式提交申报。需要先提交财务报表，再提交其他报表，然后进行税款缴纳。

2. 年度申报

年度企业所得税申报在每年的5月底之前进行。

步骤：

1. 进入网上电子税务局，可以直接在首页导航栏选择“年度企业所得税申报”，也可以通过“我要报税” → “我要申报”，在明细栏选择“年度申报”。

2. 填写基本信息，选择相应的表进行填写。系统一般可以自动选定，只需核对是否有需要填报的其他报表，并添加上去。

3. 依次填报，并进入企业所得税年度申报表，确认提交申报。

4. 申报后，若发现有填写错误的地方，还可以对已经申报的报表进行修改。选择“更正申报”，对填写错误的表进行修改后保存，再进行正式申报提交。

五、具体操作示例

以下是一个具体的申报操作示例，帮助您更好地理解申报流程：

1. 登录电子税务局：按照上述登录步骤进入电子税务局。

2. 查找申报模块：

在主页面，通过“税费申报及缴纳”或“未申报”找到当期应申报的内容。

3. 进入申报页面：

点击“未申报”进入申报界面，如果之前已经申报过季报，数据会自动跳出来。

在弹出的对话框中点击“是”。

4. 填写申报表：

在申报页面里，填写季初季末的从业人数和资产。

主表上的数据通常是从季报中带出来的，如果季报没有报错，这里一般不会有问题，但还是需要检查一下。

如果当期有发生额，填写相应的附表；如果没有数据，也要点击一下附表，否则无法申报。

5. 提交申报：

确认无误后，点击上头的“申报”按钮，完成申报。

六、注意事项

1. 报表初始化：如果显示所需填报的报表与实际不符，可以在企业所得税年度纳税申报基础信息表（A000000）点击“所有报表初始化”更新报表信息。

2. 财务会计制度备案：纳税人若未向税务机关办理财务会计制度备案，在进入纳税申报界面后系统会自动扫描重要信息并提示“纳税人无有效的财务会计制度备案”。此时，纳税人可以点击该提示信息右侧的“办理”自动跳转到“财务会计制度备案”界面完成备案。

3. 财务报表填写：财务报表中“本期金额或本年累计金额”填列本年度累计金额，“上年金额”填列去年同期累计金额。

4. 更正申报：如果提交申报后发现财务报表填写有误，可以通过“提交申报”界面财务报表对应的“更正申报”按钮进行重新申报。

5. 数据同步更新：纳税人发现实际信息与申报系统不一致，到主管税务机关办理变更或修改相关数据后，需在“企业所得税年度纳税申报基础信息表（A000000）”界面中，点击右上角“所有报表初始化”按钮进行数据同步更新。

6. 税款缴纳：完成申报后，请及时缴纳税款，以免产生滞纳金。

通过以上步骤和注意事项，您应该能够顺利完成深圳国家税务局网上的企业所得税申报工作。希望这篇文章对您有所帮助！